Chuyên trang tổng hợp và chia sẻ mẫu nhà, kinh nghiệm xây dựng nhà ở giá tốt
Kinh nghiệm quyết toán thuế Công ty sản xuất đồ gỗ – Phần 1
Hôm nay, mình xin chia sẻ bài viết kinh nghiệm chuẩn bị quyết toán thuế Công ty sản xuất đồ gỗ gồm 8 bước như sau Sổ kế toán file exel , Bảng kê mua vào, bán ra file excel , Bộ báo cáo quyết toán TNDN + BCTC năm thanh kiểm tra (phô tô 1 bản cho bên thuế khi họ kiểm tra), Hóa đơn mua vào, bán ra (bản gốc) và tờ khai thuế hàng kỳ, Sổ phụ ngân hàng + Ủy nhiệm chi bản gốc (Liệt kê các hóa đơn mua vào >= 20 triệu, ghi rõ ngày thanh toán). Hợp đồng lao động + bảng lương (bản gốc), Hợp đồng kinh tế, Giấy phép kinh doanh… Đó là những nội dung chính sẽ được đề cập trong bài viết chia sẽ dưới đây, cùng tìm hiểu và chuẩn bị thật tốt khi đối mặt với quyết toán thuế đối với công ty sản xuất đồ gỗ nhé.
Có thể bạn quan tâm: Kinh nghiệm quyết toán thuế Công ty sản xuất đồ gỗ – Phần 2
Kinh nghiệm quyết toán thuế Công ty sản xuất đồ gỗ – Phần 3
Bạn muốn Download bản đầy đủ các bạn Chat với bộ phận tư vấn ở góc phải để tải nhé.
Bước 1.Sổ kế toán file exel (gửi mail)
1.1. Xuất tất cả sổ cái từ loại 1 đến loại 9, CĐPS, Công Nợ năm thanh kiểm tra thuế ra excel => gửi vào mail bên thuế
1.2. In toàn bộ sổ sách ra excel đóng quyển và đóng thùng cacton => mang lên đội kiểm tra thuế hoặc kiểm tại doanh nghiệp tùy theo từng chi cục/ cục
**Ghi chú: đã hướng dẫn ở những bài chia sẽ trước đó
Bước 2. Bảng kê mua vào, bán ra file excel (gửi mail)
2.1. Mua vào bán ra từ năm thanh kiểm tra thuế ra excel gộp các năm/ cùng 1 files
2.2. Lọc tất cả những hóa đơn đơn > 20 triệu, ghi chú ngày thanh toán và số tiền thanh toán
**Ghi chú: nên lưu riêng bộ hồ sơ công nợ: phô tô những hóa đơn > 20 + UNC phô tô hoặc gốc lưu thành bộ
– Kỹ năng Dùng chức năng: Sort và Data/ subtotal
Bước 3. Bộ báo cáo quyết toán TNDN + BCTC năm thanh kiểm tra (phô tô 1 bản cho bên thuế khi họ kiểm tra)
3.1. In bản mềm 01 bản lưu trữ sổ sách
3.2. In 01 bản gửi cán bộ thuế
3.3. Bao gồm: Quyết toán TNDN, TNCN, BCTC các năm
**Ghi chú: thường cán bộ thuế chỉ quan tâm bản cuối cùng doanh nghiệp đã nộp nếu trong các năm có làm KHBS bổ sung, vẫn phải lưu trữ bản gốc lần nộp đầu để khi hỏi kiểm tra vẫn có số liệu để giải trình
Bước 4. Hóa đơn mua vào, bán ra (bản gốc) và tờ khai thuế hàng kỳ
4.1. Hóa đơn kẹp theo tờ khai hàng tháng/ Quý
4.2. Hóa đơn kẹp chứng từ: phiếu thu, chi, hạch toán, nhập kho ….
**Ghi chú: sắp thành bộ theo tháng / quý của tờ khai thuế
1. Sắp chứng từ và hóa đơn đầu ra theo thứ tự đã kê khai thuế
2. Sắp chứng từ và hóa đơn đầu vào theo thứ tự đã kê khai thuế
3. –Tờ khai thuế nào mất thì làm công văn lên thuế xin sao y trích lục lại
Bước 5. Sổ phụ ngân hàng + Ủy nhiệm chi bản gốc (Liệt kê các hóa đơn mua vào >= 20 triệu, ghi rõ ngày thanh toán)
5.1. Kẹp UNC vào các hóa đơn > 20 triệu để dễ kiếm và tra cứu
5.2. Có thể là phô tô để 1 bản riêng hoặc bản gốc riêng, bản phô tô kẹp chứng từ sổ sách
**Ghi chú: Đối chiếu bảng tổng hợp công nợ và công nợ chi tiết với bảng kê Excel xem chênh lệch công nợ thanh toán với công nợ khách hàng là bao nhiêu
– Các lỗi do hạch toán râu ông này cắm cằm bà kia => công nợ bị sai lệch
Nếu kiểm tra phát hiện UNC nào bị mất thì làm công văn lên ngân hàng xin sao y trích lục nếu không kịp có thể lấy giấy báo Nợ + sao kê chi tiết khoanh tròn đánh dấu lại để giải trình và xin bổ sung chứng từ sau
–Tìm hiểu tại các văn bản pháp lý về thuế GTGT (đi từ TT06 – Luật Thuế GTGT số 13- NĐ209-TT219 …)
Bước 6.Hợp đồng lao động + bảng lương (bản gốc)
6.1. Hợp đồng lao động kẹp CMT
6.2. Bảng chấm công đầy đủ
6.3. Quyết định tăng lương, và phụ lục hợp đồng lao động
6.4. Quyết toán thuế TNCN đầy đủ
6.5. Ký tá đầy đủ
**Ghi chú: các khoản chi lương và phụ cấp theo lương không có trong văn bản sau thì sẽ bị loại trừ không được tính vào chi phí hợp lý: Hợp đồng lao động; Thoả ước lao động tập thể; Quy chế tài chính của Công ty, Tổng công ty, Tập đoàn; Quy chế thưởng do Chủ tịch Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc, Giám đốc quy định theo quy chế tài chính của Công ty, Tổng công ty.
–Tìm hiểu tại các văn bản pháp lý về thuế TNDN (đi từ TT130-TT123-NĐ218-TT78- TT96…)
Bước 7. Hợp đồng kinh tế
7.1. Hợp đồng kinh tế đã ký kết, phụ lục hợp đồng, thanh lý hợp đồng, biên bản giao nhận….
7.2. Hợp đồng đầu vào là hợp đồng nguyên tắc do việc mua bán là thường xuyên
7.3. Hợp đồng mượn xe để hợp lý chi phí xăng dầu đã đưa vào
**Ghi chú:
1. Lưu trữ theo bìa còng, công ty nào phát sinh nhiều có thể lưu riêng 1 bìa còng, nếu ít thì lưu chung nhưng có ghi chú bằng giấy note
2. Mỗi công ty là 01 tập liền nhau để dễ tìm kiếm
3. Đánh dấu bằng giấy note màu để dễ nhận biết
4. Hợp đồng chứng từ nào mất thì liên hệ khách hàng để xin bản sao y lại hoặc bản gốc thì càng tốt
Bước 8. Giấy phép kinh doanh
8.1. Phô tô sao y hoặc phô to đóng dấu treo đều được
8.2. Các chứng từ khác như đăng ký mẫu dấu….
8.3. Điều lệ công ty
8.4. Quy chế tài chính công ty
**Ghi chú:
– Quy chế tài chính công ty là một loại văn quan trọng nhất xuyên suốt trong quá trình thanh kiểm tra vì nó có mối liên hệ mật thiết đến những chi phí phát sinh trong doanh nghiệp như: tiền tiếp khách hàng, phòng nghỉ, máy bay,công tác phí khác, mượn xe, sữa chữa xe đi mượn, điện thoại…..
– Kiểm tra chi phí của doanh nghiệp sau đó soạn quy chế tài chính cho phù hợp với những chi phí đã phát sinh
Cách Download Full – File : Chat trực tiếp với tư vấn viên để lấy file đầy đủ nhé
Nguồn: Chu Đình Xinh
Mời bạn xem thêm khóa kế toán thực hành trên hóa đơn, chứng từ thực tế, excel, misa 2015 theo TT200
Kinh nghiệm quyết toán thuế Công ty sản xuất đồ gỗ – Phần 3
Hôm trước mình có chia sẻ bài viết kinh nghiệm 8 bước chuẩn bị (đầy đủ và cụ thể ) và 9 vấn đề quan trọng trong phần hành kiểm tra thanh tra thuế khi quyết toán thuế công ty sản xuất đồ gỗ. Vậy khi quyết toán thuế công ty sản xuất đồ gỗ cần lưu ý những gì? Bài viết dưới đây sẽ chia sẻ những kinh nghiệm quý giá cho bạn vấn đề cần lưu ý, chú ý khi quyết toán thuế công ty sản xuất đồ gỗ hy vọng sẽ hỗ trợ và giúp ích trong tương lai.
Có thể bạn quan tâm: Kinh nghiệm quyết toán thuế Công ty sản xuất đồ gỗ – Phần 1
Kinh nghiệm quyết toán thuế Công ty sản xuất đồ gỗ – Phần 2
Bạn muốn Download bản đầy đủ các bạn Chat với bộ phận tư vấn ở góc phải để tải nhé.
– Định mức NVL gỗ <> đối chiếu với bảng tính giá thành: Soát lại xuất kho theo định mức, xem và soạn thảo bảng định mức NVP chính và phụ đã phù hợp chưa, đây là phần rất quan trọng vì phần này kiểm tra rất kỹ nên cần có file tính giá thành để giải trình khi thanh kiểm tra thuế
– Kiểm tra hóa đơn đối chiếu với bảng kê mua vào bán ra xem có bị mất mát? Sai sót? Các kê khai điều chỉnh tăng giảm?
Chú ý: sắp xếp tờ khai theo bảng kê khai báo thuế
– Lập bảng kê lọc ra những hóa đơn > 20 triệu đồng thời tìm những UNC tương ứng
Chú ý: Nếu đã mất tờ khai thì làm công văn xin sao y trích lục lại, nếu mất tờ khài files mềm thì phải nhập lại trên bảng kê excel
– Chú ý: xem TK 131 có số dư bên Có hay không nếu có thì làm cái hợp đồng trên hợp đồng chỉ ghi tạm ứng = số tiền họ đã chuyển để thuế ko bắt bẻ tội trốn doanh thu và trốn thuế => ko truy vat và thuế tndn
– Xem tài khoản 331 xem có số dư Có không nếu có thì làm hợp đồng trả trậm đến thời điểm hiện tại
– Nếu UNC nào bị mất tương ứng với Hóa đơn > 20 triệu làm sẵn công văn xin sao ý trích lục của ngân hàng lấy tạm Giáy báo Nợ và sao kê để giải trình là đã chuyển khoản để thuế ko bóc VAT
– Bảng tổng hợp giá thành theo đơn hàng hoặc lô (sản xuất hàng loạt)
– Xem xuất kho có vượt định mức không
– Toàn bộ nhân công đã có hợp đồng lao động chưa
– Xem lại khoản lương trên bảng lương đối chiếu với hợp đồng lao động có khớp không nếu ko thì làm phụ lục hợp đồng chế thêm bổ sung
– Bảng kê hợp đồng kinh tế đã ký : cái nào chưa xuất hoa đơn, chưa giao hàng, cái nào đã kết thúc và thanh lý
– Xuất sẵn TK sổ cái từ TK 6-8 cho họ
Chú ý: hàng tồn kho thực có khớp với sổ sách: đa số bên sản xuất toàn kho ảo nên khi thuế vào nhìn tài khoản TK 152,155 nếu tồn kho là ảo bị truy VAT, TNDN và quy tội trốn thuế , nên tồn kho với thức tế phải gần tương đương nhau lệch nhau 30% là tối đa
Cách Download Full – File : Chat trực tiếp với tư vấn viên để lấy file đầy đủ nhé
Nguồn: Chu Đình Xinh
Mời bạn xem thêm khóa kế toán thực hành trên hóa đơn, chứng từ thực tế, excel, misa 2015 theo TT200
HOCKETOANTHUCHANH.VN
